A conversão de um IRA tradicional para Roth antes do falecimento evita que herdeiros paguem entre 32% e 35% de imposto de renda ordinário em saques forçados. A estratégia, explicada por um especialista, visa proteger o patrimônio familiar da regra de distribuição de dez anos.
A regra de dez anos exige que o saldo total de um IRA tradicional herdado seja sacado em dez anos após a morte do proprietário original, com imposto de renda ordinário sobre cada valor retirado. O especialista comentou que, se o patrimônio for deixado sem conversão, os herdeiros podem ter uma parte significativa da poupança perdida no escalão federal de 32% ou 35%.
O benefício do Roth reside no crescimento isento de tributação. Um especialista apontou que, se a conversão tivesse ocorrido há três anos, o montante teria aproveitado um crescimento de 60% sem incidência de impostos. Além disso, a conversão pode ser planejada para caber em faixas de tributação menores. Um casal de 60 anos, por exemplo, pode converter US$ 200.000 em 2026 dentro da faixa de 24%, que atinge US$ 211.400 de renda tributável para declarantes conjuntos.
Outros fatores influenciam a decisão. Enquanto os proprietários de IRA tradicional devem iniciar distribuições mínimas obrigatórias aos 73 anos, os IRAs Roth não possuem essa exigência para o titular original. Além disso, a conversão deve ser avaliada com base na faixa marginal de imposto que os herdeiros enfrentarão ao receber os valores.
