Apesar de alterações em legislação fiscal, as regras de Distribuição Mínima Obrigatória (RMD) permanecem inalteradas em 2026, forçando aposentados a sacar valores substanciais de contas de aposentadoria. Para quem tem um saldo elevado, a omissão da regra no novo pacote legislativo representa o maior custo fiscal.
A situação exige que aposentados que atingem a idade de 73 anos, com contas de aposentadoria tradicionais, retirem fundos do plano de previdência, independentemente da necessidade. As RMDs iniciam aos 73 anos para quem nasceu entre 1951 e 1959, e aos 75 anos para quem nasceu a partir de 1960. O valor é determinado por uma tabela de expectativa de vida do órgão fiscal.
Em um cenário comum, um saldo de 1,5 milhão de dólares em um plano 401(k) tradicional gera uma primeira RMD de cerca de 56.604 dólares aos 73 anos. Esse valor, somado a outras fontes de renda, pode colocar o aposentado na faixa marginal de 22% a 24%. A nova dedução de bônus sênior de 6.000 dólares oferece um pequeno alívio, mas não altera o impacto fiscal total.
Especialistas sugerem que a conversão para Roth durante os anos antes do início das RMDs é uma estratégia eficaz. Outras táticas incluem o uso de Distribuições Caritativas Qualificadas (QCD) após os 70 anos e a migração para estados com menor carga tributária estadual.
