Para sacar lucros de uma conta Roth IRA sem pagar impostos, é preciso cumprir a regra dos cinco anos e atender a condições qualificadas. A regra determina que, embora contribuições originais possam ser retiradas livre de impostos a qualquer momento, os rendimentos só são isentos se a conta estiver aberta por pelo menos cinco anos fiscais.
A isenção fiscal dos rendimentos em uma conta Roth IRA depende de dois fatores simultâneos, segundo a legislação tributária. Primeiramente, a conta deve estar aberta por um período mínimo de cinco anos fiscais. Em segundo lugar, o saque deve se enquadrar em uma situação qualificada, como atingir a idade de 59 anos e meio, enfrentar invalidez, falecimento ou realizar a compra de uma primeira residência, limitada a US$ 10.000.
O órgão fiscal trata todas as contas Roth IRA de um indivíduo como um único registro para aplicar o prazo de cinco anos. Contribuições feitas em 2026, por exemplo, podem ser feitas até o limite de US$ 7.500 para quem tem menos de 50 anos, ou US$ 8.600 para quem tem 50 anos ou mais.
É importante diferenciar os prazos: o prazo de contribuição define se os lucros são isentos de impostos, enquanto o prazo de conversão determina se os valores convertidos escapam de uma penalidade de 10% em saques antecipados. O órgão fiscal impõe uma ordem de saque fixa: contribuições primeiro, depois conversões e, por último, os rendimentos.
