Um aposentado que utilizou uma conta IRA autogerida para comprar um cartão de beisebol avaliado em 50 mil dólares enfrentou problemas fiscais. O IRS considerou a compra um saque, o que aumentou a tributação de sua aposentadoria e afetou o benefício do Social Security.
A legislação tributária permite que as contas IRA detenham diversos ativos, mas restringe categorias de colecionáveis, como arte, antiguidades e certas bebidas. Cartões de colecionador antigos não estão nomeados especificamente na lei, mas são classificados como propriedade tangível colecionável.
Quando o IRA adquire um item não permitido, os valores utilizados para a compra são tratados como uma distribuição imediata ao proprietário. O IRS simula essa distribuição, mesmo que o item permaneça em local seguro. Para um IRA tradicional, essa distribuição simulada é tributada como renda comum, podendo haver um imposto adicional de dez por cento se o titular tiver menos de 59 anos e meio.
O impacto se estende ao Social Security, que utiliza a renda combinada para determinar a tributação do benefício. Uma distribuição fantasma de 50 mil dólares pode elevar a renda tributável, fazendo com que um aposentado pague imposto sobre até 85% do benefício. Além disso, esse aumento pode gerar prêmios mais altos do Medicare Parte B e Parte D dois anos depois, por meio do ajuste mensal relacionado à renda.
Apesar de algumas exceções, como certas moedas de ouro e prata, a aquisição de itens como cartões de beisebol ou relógios antigos requer confirmação por escrito com um profissional fiscal qualificado antes da compra.
