A renda tributável de 2026 determinará os encargos do Medicare Part B e Part D em 2028, conforme o sistema de ‘lookback’ de dois anos. Cerca de 8% dos beneficiários do Part B pagam o valor de ajuste mensal relacionado à renda (IRMAA), que pode elevar os custos significativamente.
O sistema do Medicare utiliza informações fiscais de 2024 para definir os prêmios de 2026. No entanto, a renda registrada na declaração de 2026 definirá os encargos adicionais do Part B e Part D em 2028. Embora a declaração seja entregue em 2027, o planejamento fiscal relevante se encerra em 31 de dezembro de 2026.
O IRMAA afeta aqueles cuja renda bruta ajustada modificada (MAGI) ultrapassa certos limites. Em 2026, um declarante solteiro com MAGI de até US$ 109.000 paga o prêmio padrão do Part B. Já um declarante conjunto com MAGI de até US$ 218.000 também se enquadra na faixa sem sobretaxa.
Os limites de renda demonstram o aumento de custos. Um declarante conjunto que ultrapassa o primeiro limite em um dólar paga cerca de US$ 2.300 em encargos anuais. No topo da faixa, o custo combinado pode chegar a US$ 13.900. Para evitar aumentos, é possível dimensionar conversões Roth e coordenar ganhos e perdas de capital.
