A retirada de mil dólares de uma conta IRA tradicional pode resultar em um custo tributário de 40,7% para alguns aposentados. Esse valor não consta nas tabelas federais de impostos, pois é gerado pela interação entre a regra de tributação do Seguro Social e os encargos do Medicare.
A fórmula de tributação do Seguro Social determina que, ao ultrapassar um limite de renda, cada dólar adicional de renda provisória torna oitenta e cinco centavos dos benefícios do Seguro Social tributáveis. Um saque de mil dólares de uma distribuição IRA adiciona mil dólares de renda ordinária e, simultaneamente, inclui oitocentos e cinquenta dólares de benefícios do Seguro Social antes não tributados na coluna tributável, totalizando mil oitocentos e cinquenta dólares de nova renda tributável.
Para quem se enquadra no escalão de 22%, o imposto resultante desse saque é de quatrocentos e sete dólares. Essa taxa marginal de 40,7% é o resultado da aplicação combinada das regras. O sistema de tributação federal considera a renda tributável, mas o efeito do “torpedo fiscal” ocorre antes, alterando a definição da própria renda tributável.
Um segundo fator agrava o custo: os prêmios do Medicare. O Ajuste Mensal Relacionado à Renda do Medicare atua como um patamar. Para 2026, um casal com renda ajustada bruta modificada acima de duzentos e dezoito mil e novecentos e noventa e nove dólares pode pagar um acréscimo mensal de oitenta e um dólares e vinte centavos no Part B, além de quatorze dólares e cinquenta centavos no Part D.
Planejadores financeiros sugerem estratégias como conversões Roth em anos de transição antes que as distribuições mínimas obrigatórias forcem saques em faixas de imposto mais altas. Outra tática consiste em sacar primeiro de contas de corretagem tributáveis, pois ganhos de capital de longo prazo não acionam a inclusão de 85% dos benefícios do Seguro Social como as retiradas IRA.
